🧮 个税计算器
输入您的税前月收入及相关扣除项，快速计算应缴个人所得税。
📊 2025年综合所得个税税率表
本表适用于居民个人工资、薪金所得，采用超额累进税率，起征点为每月 5,000元。
| 级数 | 应纳税所得额（元） | 税率 | 速算扣除数（元） |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 3,000 | 3% | 0 |
| 2 | 3,000 ~ 12,000 | 10% | 210 |
| 3 | 12,000 ~ 25,000 | 20% | 1,410 |
| 4 | 25,000 ~ 35,000 | 25% | 2,660 |
| 5 | 35,000 ~ 55,000 | 30% | 4,410 |
| 6 | 55,000 ~ 80,000 | 35% | 7,160 |
| 7 | 超过 80,000 | 45% | 15,160 |
应纳税所得额 = 税前收入 - 5,000（起征点）- 社保公积金 - 专项附加扣除
📌 个税计算案例
以下案例基于2025年个税政策，帮助您更直观地理解计算过程。
应纳税所得额 = 8,000 - 5,000 - 800 - 1,000 = 1,200 元。
适用税率 3%，速算扣除数 0。
应纳税所得额 = 15,000 - 5,000 - 1,500 - 2,000 = 6,500 元。
适用税率 10%，速算扣除数 210。
应纳税所得额 = 30,000 - 5,000 - 3,000 - 3,000 = 19,000 元。
适用税率 20%，速算扣除数 1,410。
❓ 个税常见问题解答
2025年个人所得税（综合所得）的起征点为每月 5,000元（每年60,000元）。也就是说，月收入不超过5,000元的部分不需要缴纳个人所得税。
目前共有7项专项附加扣除：
① 子女教育：每个子女每月2,000元；
② 继续教育：每月400元或当年3,600元；
③ 大病医疗：每年最高80,000元据实扣除；
④ 住房贷款利息：每月1,000元；
⑤ 住房租金：根据城市每月800-1,500元；
⑥ 赡养老人：每月2,000-3,000元；
⑦ 3岁以下婴幼儿照护：每个婴幼儿每月2,000元。
年终奖目前有两种计税方式可选：
方式一（单独计税）： 将年终奖除以12个月，按月度税率表确定税率和速算扣除数，单独计算纳税。
方式二（并入综合所得）： 将年终奖与当年工资薪金合并，按年度综合所得税率表计算。
建议根据实际收入情况选择较低税负的方式。
个人缴纳的“三险一金”（基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房公积金）可以在计算应纳税所得额时扣除。这是国家为了减轻纳税人负担而规定的合法扣除项目，每月缴纳的这部分金额不计入应纳税所得额。
工资薪金所得个税实行 按月预扣预缴，由用人单位在发放工资时代扣代缴。次年3月至6月进行 年度汇算清缴，多退少补。所以您每月工资条上显示的个税就是当月预缴的金额。
自由职业者取得的劳务报酬、稿酬、特许权使用费等属于 综合所得，需要按年度合并计算个税。通常由支付方按20%-40%的预扣率预扣预缴，次年自行办理汇算清缴。建议自由职业者做好收入记录，及时申报。
个税精灵计算器严格遵循国家最新个税政策和税率表，计算结果准确可靠。但请注意，实际个税可能因地区差异、特殊政策、单位代扣方式等因素略有不同。建议将计算结果作为参考，实际缴税以税务部门核定为准。
下列9项个人所得需要缴纳个人所得税：
① 工资、薪金所得；② 劳务报酬所得；③ 稿酬所得；④ 特许权使用费所得；⑤ 经营所得；⑥ 利息、股息、红利所得；⑦ 财产租赁所得；⑧ 财产转让所得；⑨ 偶然所得。
其中前4项合并为“综合所得”，按年度汇算清缴。
💡 个税小贴士